Какой налог платит самозанятый

С 1 января 2020 года в Российской Федерации введен специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД). Этот налоговый режим предназначен для людей, которые работают на себя и получают доход от своей деятельности, не имея работодателя и не привлекая наемных работников.

Кто такой самозанятый?

Самозанятый — это физическое лицо, которое занимается профессиональной деятельностью, но не имеет работодателя и не нанимает сотрудников по трудовым договорам. Примером может быть фрилансер, репетитор, фотограф, водитель такси, мастера на дому и другие профессионалы, работающие на себя.

Самозанятыми могут быть как граждане России, так и некоторые иностранные граждане, например, члены Евразийского экономического союза (Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия).

Преимущества статуса "самозанятый"

Освобождение от НДФЛ: Самозанятые освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, которые попадают под налог на профессиональный доход.

Отсутствие обязательных страховых взносов: Для индивидуальных предпринимателей, применяющих НПД, не предусмотрены обязательные страховые взносы в ПФР за период применения НПД (есть возможность добровольного вступления в пенсионное страхование).

Упрощенная отчетность: Для самозанятых не предусмотрена необходимость ведения налоговой отчетности.

Без кассового аппарата: Нет необходимости в использовании кассового аппарата, что значительно упрощает ведение бизнеса.

Совмещение с основной работой: Можно работать по основному месту работы и заниматься деятельностью как самозанятый.

Кому подходит налоговый режим НПД?

Налог на профессиональный доход можно применять, если выполняются следующие условия:

Доход не более 2,4 миллиона рублей в год.

Отсутствие наемных работников — самозанятый работает исключительно самостоятельно, без привлечения сотрудников.

Разрешенная деятельность — самозанятый должен заниматься деятельностью, которая попадает под режим НПД. Например, исключены некоторые виды деятельности, такие как аренда недвижимости или работа по гражданско-правовым договорам с работодателями.

Отсутствие трудовых отношений с работодателями — самозанятый не должен иметь трудовых договоров с работодателями на выполнение тех же работ, что он выполняет как самозанятый.

Налоговые ставки по НПД

4% — если расчет производится с физическими лицами.

6% — если расчет производится с юридическими лицами или другими индивидуальными предпринимателями.

Налоговый режим НПД позволяет самозанятым платить налог с доходов по этим ставкам, что значительно выгоднее для тех, кто работает на себя, чем обычная налоговая система.

Шаг 1. Пройдите регистрацию и получите подтверждение

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться в специальной системе через приложение "Мой налог", личный кабинет налогоплательщика или через портал Госуслуг. После регистрации вы получите подтверждение о вашем статусе самозанятого.

Шаг 2. Оплачивайте налоги

Самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональный доход. Налог начисляется автоматически, и его можно оплачивать через мобильное приложение "Мой налог" или через другие онлайн-каналы. Оплата налогов производится ежемесячно на основе доходов за предыдущий месяц.

Шаг 3. Выдавайте чеки (платежные документы) клиентам

Самозанятый обязан выдать чек каждому клиенту на сумму оказанных услуг или проданных товаров. Чеки формируются в приложении "Мой налог", и они являются подтверждением того, что налог был уплачен с полученного дохода.

Шаг 4. Подтверждайте статус самозанятого при необходимости

При необходимости, самозанятый должен подтверждать свой статус, предоставив клиентам или органам налоговой службы доказательства того, что он зарегистрирован как самозанятый. Это можно сделать через приложение или другие официальные каналы.

Как прекратить деятельность?

Если вы хотите прекратить деятельность как самозанятый, вам нужно снять статус с учета в Федеральной налоговой службе. Это можно сделать через:

Приложение "Мой налог".

Личный кабинет налогоплательщика.

Портал Госуслуги.

После снятия с учета уведомление о прекращении деятельности будет отправлено вам не позднее следующего дня. Если вы решите вернуться к статусу самозанятого, вы можете снова пройти регистрацию в системе.

Обратите внимание: Налоговая служба может принудительно снять вас с учета, если вы нарушаете требования для самозанятых или превышаете установленный годовой доход (2,4 миллиона рублей).

Заключение

Статус самозанятого — это удобный и выгодный налоговый режим для людей, работающих на себя. Он дает множество преимуществ, таких как упрощенная отчетность, налоговые ставки 4% и 6%, и отсутствие необходимости в кассовом аппарате. Чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию, уплачивать налоги и выдавать чеки клиентам. Если у вас возникли вопросы или трудности, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, который поможет вам разобраться в тонкостях налогообложения для самозанятых и ответит на все вопросы.